Devenir influenceur : quel statut choisir, comment déclarer ses revenus et les cadeaux des marques

La plupart des créateurs commencent sans y penser : un premier produit reçu, une première rémunération de plateforme, puis un partenariat payé. À partir de là, l'activité est une activité professionnelle aux yeux de l'administration fiscale et de l'Urssaf, et de la loi influenceurs. Ce guide se concentre sur le volet administratif. Pour la stratégie de contenu et la monétisation, lisez notre guide complet pour devenir influenceur.

Les règles fiscales et sociales évoluent chaque année. Vérifiez les montants à jour sur service-public.fr, impots.gouv.fr et urssaf.fr, et faites-vous accompagner par un expert-comptable dès que les revenus deviennent réguliers.

À partir de quand faut-il un statut ?

Il n'existe pas de seuil de revenus en dessous duquel l'activité serait « amateur ». Dès que vous percevez des revenus réguliers de votre activité de création (partenariats, revenus publicitaires, abonnements, dons), vous exercez une activité indépendante qui doit être déclarée. Les revenus occasionnels peuvent, dans certains cas, être déclarés sans immatriculation, mais la frontière est étroite. En pratique, l'immatriculation devient nécessaire dès que les marques vous demandent une facture, ce qui arrive très vite.

Micro-entreprise ou société

La micro-entreprise

C'est le statut le plus utilisé pour démarrer. L'immatriculation se fait en ligne sur le guichet unique de l'INPI. Ses avantages : formalités légères, cotisations sociales calculées en pourcentage du chiffre d'affaires encaissé (rien à payer si vous n'encaissez rien), comptabilité simplifiée.

• Plafond de chiffre d'affaires : 83 600 euros par an pour les prestations de services pour la période 2026 à 2028, d'après economie.gouv.fr.
• TVA : la franchise en base s'applique tant que le chiffre d'affaires de services ne dépasse pas 37 500 euros (seuil majoré de 41 250 euros). Au-delà, vous facturez la TVA.
• Impôt : les revenus de partenariats relèvent en général des bénéfices non commerciaux (BNC), avec un abattement forfaitaire pour frais, ou du versement libératoire si vos revenus du foyer le permettent. La vente de produits (merchandising, marque propre) relève des BIC.

Limite principale : les frais réels (matériel, voyages, studio, monteur) ne sont pas déductibles. Quand ils deviennent importants, la micro-entreprise coûte cher.

La société (SASU, EURL)

Une société devient intéressante lorsque le chiffre d'affaires dépasse les plafonds, que les frais sont élevés ou que vous souhaitez embaucher, investir ou séparer patrimoine personnel et professionnel. La SASU permet de se verser un salaire et des dividendes ; l'EURL offre un régime social souvent moins coûteux. Le choix dépend de votre niveau de revenus et de vos besoins : c'est typiquement une décision à prendre avec un expert-comptable.

Déclarer les revenus des plateformes

Les revenus versés par YouTube, TikTok, Twitch ou Instagram (partage des revenus publicitaires, fonds de créateurs, abonnements, cadeaux virtuels convertis en argent) sont des recettes professionnelles. Plusieurs points à connaître :

• les plateformes transmettent désormais à l'administration fiscale des informations sur les revenus des utilisateurs, en application de la directive européenne DAC7 ;
• les sommes versées par une plateforme étrangère ne sont pas exonérées : elles sont imposables en France si vous y êtes résident fiscal ;
• les dons de la communauté (Twitch, Tipeee, cagnottes) sont en principe des recettes de l'activité, et non des dons exonérés.

Les cadeaux et avantages en nature

C'est le point le plus souvent négligé. Un produit reçu en échange d'une publication, ou dans l'attente d'une publication, est un avantage en nature. La doctrine fiscale range les cadeaux et dons en nature parmi les recettes des activités non commerciales lorsqu'ils sont liés à l'activité. Le guide de bonne conduite publié par le ministère de l'Économie rappelle que ces avantages en nature sont à déclarer dès le premier euro, à leur valeur.

• Conservez une trace de chaque envoi : e-mail de la marque, brief, valeur du produit (prix public ou facture pro forma).
• Distinguez les prêts (matériel à rendre) des dons, et les envois spontanés jamais publiés des produits liés à une publication attendue.
• Voyages et invitations : un voyage de presse financé par une marque est un avantage, au même titre qu'un produit.

Côté loi influenceurs, ces avantages comptent aussi : ils déclenchent l'obligation de mention « Publicité » ou « Collaboration commerciale » et entrent dans le calcul du seuil de 1 000 euros HT au-delà duquel un contrat écrit est obligatoire (voir notre guide sur la loi influenceurs).

Travailler avec un agent

La loi de 2023 a défini l'activité d'agent d'influenceurs : la personne qui représente un ou plusieurs créateurs auprès des marques. Le contrat entre le créateur et son agent doit être écrit, et l'agent est tenu de prendre les mesures nécessaires pour garantir le respect de la loi par ses talents. Avant de signer :

• vérifiez le taux de commission (il varie couramment de 15 à 30 % selon le niveau de service) et sur quelles sommes il s'applique ;
• regardez la durée et les conditions de sortie, ainsi que le sort des contrats signés pendant la période ;
• clarifiez qui encaisse les paiements des marques et dans quel délai l'agent vous reverse votre part ;
• méfiez-vous des clauses d'exclusivité très longues ou qui couvrent tous vos revenus, y compris ceux que vous générez seul.

Pour comparer les structures existantes, voir notre comparatif des agences d'influenceurs.

Les cas particuliers

Les créateurs mineurs

La loi du 19 octobre 2020 encadre l'exploitation commerciale de l'image des enfants de moins de 16 ans sur les plateformes vidéo. Selon les cas, une autorisation ou une déclaration administrative est nécessaire, et une partie des revenus doit être consignée jusqu'à la majorité de l'enfant. La loi de 2023 a étendu ces règles aux influenceurs mineurs.

L'expatriation

Partir à l'étranger ne fait pas disparaître toutes les obligations françaises, surtout si votre audience et vos clients restent en France. Notre comparatif fiscal des destinations détaille les enjeux.

Une fois votre activité structurée, rendez-vous visible auprès des marques en ajoutant votre profil à l'annuaire.

FAQ

Dois-je déclarer un produit que je n'ai jamais utilisé en contenu ?

Un envoi spontané sans contrepartie et sans publication se distingue d'un avantage lié à votre activité. En pratique, gardez une trace et demandez conseil à votre comptable pour les envois de forte valeur.

Les revenus YouTube sont-ils déjà imposés aux États-Unis ?

Google peut appliquer une retenue sur la part des revenus provenant de spectateurs américains si vous ne remplissez pas les informations fiscales demandées. Remplissez-les pour bénéficier de la convention fiscale franco-américaine. Vos revenus restent à déclarer en France.

Faut-il facturer la TVA à une marque ?

Pas tant que vous bénéficiez de la franchise en base. Votre facture doit alors porter la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».